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扣稅年金2024
扣稅年金是甚麼？
保監局要求延期年金計劃最低保費為180,000港元，最少供款5年，領取期最短10年，領取年齡50歲以上，並需披露內部回報率、保證和非保證年金額。而附加保障與年金保費亦需分開。
納稅人可在申報薪俸税和個人入息課税時，就其合資格延期年金保單保費申請年金扣稅，扣除額上限為60,000港元，以薪俸稅最高稅率17%計算，每年最多可慳稅10,200港元。
年金滾存期是指投保人由開始供款至領取年金之間的時間。一般來說，滾存期越長，保險公司更有時間去滾存生息，年金的累積金額就越大，受保人可領取的年金收入亦越高。
扣稅年金適合哪些人？
在職人士，想及早規劃退休
你是…
未曾投保的新手Q&A
除了慳稅，年金用途包括儲蓄、為退休生活「自製長糧」及對沖長壽風險等。年金保費可滾存增值，同時讓受保人退休後有穩定收入來源；由於年金保費可扣稅，亦令投保人稅後收入增加。
年金扣稅上限為每年60,000港元。納税人可就所有合資格延期年金保單保費申請扣稅；如投保人於一年內共付80,000港元年金保費，則可於該年度報稅時申請60,000港元的稅務扣除額。
考慮年金買唔買得過時，不少人會諗幾時回本。現時市場上保證回本年最短的計劃為8年。不過，投保人不應只著眼於回本年，因持有年金至領取期，才可得到年金收入。
即將供完的投保人 Q&A
若延期年金投保人供完5年便斷單，就變相只得到慳稅金額，就算該保單已保證回本，仍未能得到年金收入，所以不鼓勵投保人供完即斷單。
年金供完點算好？若距離退休仍有一段時間，可購買另一份扣稅年金，繼續享扣稅優惠，同時提升退休後的年金收入，達到慳稅及儲蓄的效果。
現有較多公司推出扣稅年金，令市場上產品更多元化及有彈性，投保人可於更年輕就投保，亦有更多供款期、領取期選項，應付不同需要。
扣稅年金產品 不容錯過
假設投保人每年保費$60,000，17%稅率
中銀人壽延期年金計劃(固定年期)
「存」為未來（優越）延期年金計劃 2
豐盛稅悅保延期年⾦
豐碩延期年金計劃
「賞精彩」延期年金計劃
太平賦裕延期年金計劃 III
Gold富稅延期年金計劃
中銀人壽延期年金計劃(終身)
點揀年金？
年金供款期限一般為5、10、15或20年。供款期限越長，保費越低，年金收入越高。領取時間一般為 55 歲、60 歲、65 歲或 70 歲。 領取時間越遲，年金收入亦越高。
年金可成為退休後穩定收入來源，應付日常開支。若想提早退休，可考慮50歲起已可提取的即期年金；如預計60至65歲退休，可選有不同領取期的延期年金；亦有終身年金，可對沖長壽風險。
IRR即內部回報率，可分為「保證IRR」及「預期IRR」, 前者是保單承諾的最低回報率；後者則包含非保證部分。坊間QDAP保證IRR一般為 2%-3%；預期IRR普遍約4%-5%。
紅利實現率是指年金產品實際派發的現金價值相對於預期的現金價值之比率。紅利實現率越高，即年金產品實際回報越接近預期回報。若實現率高於100%，即實際派發金額高於銷售時所述的現金價值。
若投保人在年金保單初期，因急事而選擇早期退保，退保時所能取回的現金價值可能低於所繳付的保費總額。因此如非必要不宜提早取消年金保單或斷供，以免影響退休保障。大家投保時亦應量力而為。
投保年金的目的是為了退休生活，但是，若投保人在早年離世，其保單受益人可以得到賠償，早期身故賠償金額一般為100%至105%已繳保費。
年金申請你要知
申請延期年金的投保人須持有效香港身份證，投保年齡最小為18歲，最大為80歲，視乎產品而定。年輕時以年金計劃作分期儲蓄累積資金，善用複息效應，退休時便可享穩定年金收入。
可以。如果夫婦二人均為納稅人，二人可靈活調配合資格延期年金保單保費的稅務扣除額，合共120,000港元，但每人的扣除額不得超過個人上限，可申請扣稅的保單數目不設上限。
延期年金的保費不會在長生津下視作資產計算，除非退保，所獲發還的金額，方視為資產。而計劃下發放的年金，則會被視作入息計算。能否同時領取兩者，視乎手上資產及年金計劃條款。
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