【打工仔必讀】扣稅有孖寶 交稅無煩惱

打工仔最怕收到「綠色炸彈」，不少人會想盡辦法慳稅。其中有「扣稅孖寶」之稱的「合資格延期年金保單」（QDAP，俗稱「扣稅年金」）與「自願醫保計劃」（VHIS），受不少中高收入人士歡迎。

透過「扣稅孖寶」，打工仔可以獲得每年68,000港元或以上的稅務扣除額。其中Sun Life永明亦有推出「扣稅孖寶」組合：豐碩延期年金計劃及永明港卓越醫療保，可同時滿足打工仔慳稅、5星級保障以及退休規劃三大目標。

「扣稅孖寶」一名重要成員是扣稅年金，以獲得10Life 5星扣稅年金奬的豐碩延期年金計劃為例，已獲保險業監管局認證為合資格延期年金。扣稅之餘，扣稅年金主要用途是為退休生活舖路，豐碩延期年金計劃可為投保人自製長糧。計劃備有多元選擇，保費繳付期為5年或10年¹，只要已繳保費已累積10至50年，便可選擇由50至80歲起開始收取每月年金款項，領取年金期為10、15、20年²，或直至100歲。

如果打工仔投保，每年度稅務扣除額最多為60,000港元³，如以最高薪俸税的稅率（17%）來計，最多可慳稅10,200港元。  

計劃設有保證每月年金款項，於年金期內穩定提供每月年金入息  ，而來自累積歸原紅利  的非保證每月年金款項⁴則可提供增值潛力。上表以45歲非吸煙男性為例，根據不同保費繳付期及年金期，計劃的每年總內部回報率介乎2.56%至4.07%。投保人可視乎個人的不同財務需要，而投保不同計劃。

人生漫長，總有機會出現突如其來的事情。如投保人不幸身故，受益人將可獲得身故保障。豐碩延期年金計劃就身故保障提供 2 個支付選項，分別為一筆過或分期形式，為受益人提供財政支援。

「扣稅孖寶」另一名重要成員為自願醫保計劃，根據政府規定，每名納稅人可為自己或指定親屬購買自願醫保計劃下的認可產品，而申請稅務扣除⁵，申索的稅務扣除每個課稅年度每名受保人的最高保費扣除額為8,000港元。如果為指明親屬投保，保單主權人均可以申請為每名受保人支付的自願醫保保費作稅務扣減，而可申請扣稅的保單數目不設上限！假設陳先生分別為自己﹑妻子及兒子投保，以最高薪俸税的稅率（17%）來計，陳先生可以最多慳稅4,080港元。

除了慳稅，投保人購買自願醫保當然希望得到全面保障， 永明港卓越醫療保得到10Life 5星評級，而且醫療保障評分達到10分滿分。計劃既可以令納稅人得到稅務優惠，又可為自己或指定親屬提供5星產品的保障，可謂一舉兩得。

假如受保人不幸患病，能夠在私隱充足、環境舒適的地方休養，相信對病情有很大幫助，永明港卓越醫療保走中高端路線，讓病人在私家醫院  的半私家房靜心休養，加上保單每年保障額高達1,000萬港元，終身保障限額達到4,000萬港元，讓客戶足以應付日益上升的私營醫療開支。

不少打工仔可能已有公司團體醫保，但保障不足以應付大額醫療開支，或者有需要自行購買醫療保險  。永明港卓越醫療保可以在公司團體醫保之外，為受保人提供更全面的保障，填補團體醫保的保障缺口。永明港卓越醫療保設有4種自付費選擇⁶，分別是0港元、20,000港元、50,000港元及80,000港元，以滿足打工仔對靈活預算的需要。

隨著中港聯繫日趨緊密，兩地居民有更多交流。為了滿足日益上升的跨境醫療需求，Sun Life永明擴闊內地指定醫院名單以及擴展內地出院免找數服務⁷，當中可適用於上述提到的永明港卓越醫療保等醫療保險產品。

有關方案包括： 

• 擴闊內地指定醫院名單，進一步至超過4,200間內地醫院，包括全中國所有三級醫院（特等、甲等、乙等、丙等）。隨著大灣區融合，指定醫院名單亦包括9個大灣區內地城市在內的21個內地城市的所有二甲醫院  、以及指定私家醫院，有關名單可透過中國內地指定醫院名單查閱。
• 為了讓病人專心休養，無須為醫療開支額外操心，Sun Life永明提升內地的出院免找數服務，將服務擴展至全內地所有三甲公立醫院及大灣區內的所有二甲公立醫院，醫院名單數目近2,000間。合資格客戶只要預先獲得免找數批核，Sun Life永明便會替其支付住院期間所有合資格醫療費用，名單則可透過住院免找數安排網絡醫院名單查閱。

計劃受條款及細則約束。本文只載有一般資料，並不構成任何銷售保單建議。有關產品特點包括風險詳情及不受保項目，請參閱有關推銷刊物及保單文件樣本。如本文與保單文件內容不符，則以保單文件為準。有關釋義和完整的條款及細則的詳情，請參閱保單文件樣本。Sun Life永明將應客戶要求提供相關文件。

註：  
1.    此計劃並不提供預繳保費服務。
2.    您可選擇由50、55、60、65、70、75 或80歲開始收取每月年金款項。  一旦保單生效，年金開始年齡和年金期將不能更改。
3.    每個課稅年度每名納稅人的最高扣稅款額為港元60,000，此為合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款合計的總限額。在此計劃下，所繳付的保費能否就薪俸稅和個人入息課稅申請稅務扣除，須受香港現行稅務法律和您的個別情況所規限，請參閱「合資格延期年金保單的稅務影響」部分，了解有關主要風險因素。香港永明金融有限公司（「永明香港」）並不提供稅務意見，您應向獨立稅務顧問徵詢稅務意見。
4.    非保證每月年金款項是根據累積歸原紅利釐定和發放，非保證每月年金款項和歸原紅利並非保證，並由永明香港全權釐定並不時作出公布，兩者或根據數個經驗因素的表現而改變，其中投資回報通常被視為主要決定因素。其他因素包括但不限於賠償經驗、保單開支、稅項和保單主權人的終止保單經驗。如歸原紅利和非保證每月年金款項有任何改變，總內部回報率亦會受影響。在此計劃下，任何累積歸原紅利的現金價值的提取只限於保費繳付期後進行。於保費繳付期後進行該提取，將會減少累積歸原紅利的面值與現金價值和未來的非保證每月年金款項。
5.    所繳付的合資格保費能否申請稅務扣除須受香港現行稅務法律、保單持有人（作為納稅人）和受保人個別情況所規限，詳情請參閱稅務局網頁和《稅務條例》（第 112 章）。永明香港  並不提供稅務意見，您應向獨立稅務顧問徵詢稅務意見。
6.    自付費可於每次保單續保和完成指定要求時作出調整。
7.    出院免找數服務由指定的第三方服務供應商提供，且並非保證。第三方服務供應商將盡最大努力處理受保人提出任何重新安排或取消已通過援助服務安排的增值服務之請求，前提是受保人必須通過相關電話熱線提前通知。任何重新安排或取消增值服務都受到服務供應商就相關服務所定的條款和條件約束，服務供應商可能會就已預訂的增值服務收取費用，並可能收取重新安排或取消增值服務費用。所有衍生的相關費用包括但不限於更改或取消預約均由受保人自行承擔。永明香港不會對指定的第三方服務供應商的任何行為、疏忽或過失為負責。永明香港亦不會對因服務引起、產生或與之相關的任何損失或損害、成本或其他費用承擔任何責任。