【2024年扣稅年金全攻略】分析年金扣稅產品（年金期10年） 即睇年金點慳稅、邊間回報高！

踏入第四季，大家陸續收到綠色炸彈（繳稅通知書），意味又要準備交稅。近年政府財赤，退稅金額上限持續縮水，變相加重納稅人稅務負擔。不少人都想盡方法扣稅。其實，除了強積金供款、自願醫保之外，合資格延期年金保單（QDAP，扣稅年金，又稱退稅年金） 也可扣稅。到底購買年金可以怎樣慳稅？年金計劃要點揀？扣稅年金有沒有上限？閱讀本文，了解更多有關扣稅年金的專業知識，助大家作出更明智的理財決策。不少保險公司亦開始提供保費折扣，優惠期有限，大家若有興趣投保，無須等到3月才行動。 

延期年金包括供款期、累積期和領取期三個階段。投保人在特定時間內支付保費；在累積期，保險公司通過投資令金額增長；到了領取期，投保人可定期收取年金。

現時扣稅年金的稅務扣除額上限為60,000港元，意味著投保人在每年3月31日前投保，支付60,000港元保費，便能夠趕及稅季，享受扣稅。以薪俸稅17%稅率計算，投保人每年可慳稅10,200元。 

10Life今次以45歲、領取年齡分別為50歲和55歲的情況，合共分析了市場上10年年金期的扣稅年金，包括來自中銀人壽、恒生保險、立橋人壽、中國太平洋人壽保險、富衛、萬通、友邦及中國太平，看看哪一款的年金扣稅產品回報高。

折扣+扣稅+回報 有年金扣稅產品保證IRR高見5.6%

年金產品的累積期各有不同，由45歲起供款5年，最快可於50歲開始派發年金。今次的比較在10年年金期的扣稅年金，年金領取期由50歲或55歲起。論保證內部回報率(IRR)，計及折扣和17%稅階，中銀人壽期滿保證內部回報率最高，達5.6%，產品為100%全保證的。留意，中銀人壽的保費折扣優惠只供特選客戶。 

投保扣稅年金，每年最多可慳稅10,200元，變相提高年金產品的內部回報率。但是，若投保人沒有繳稅，單靠產品本身，回報數字就有顯著分別。承接相同的假設，若只計及目前提供的折扣，在沒有扣稅優惠的情況下，中銀人壽的保證IRR為3.4%。由此可見扣稅優惠的重要，難怪市場稱QDAP為扣稅神器。

大家投保扣稅年金時，宜了解自己的購買目的，例如儲蓄、自製退休長糧或對沖長壽風險，然後根據個人需要和財務狀況，揀選適合產品。假若讀者想了解更多，選擇適合自己的年金扣稅產品，歡迎與10Life的保險顧問聯絡。

不少讀者都關心扣稅年金(又稱退稅年金)可以慳到幾多稅，表3以例子分別說明個人和夫婦如何透過投保扣稅年金，節省44%和50%應繳稅款。此外，投保人亦可以利用税務局製作的簡單税款計算機，幫自己計計可節省稅款。

納稅人只需於報稅表（BIR60）內列出在該年度所繳交的合資格延期年金保費總金額即可，毋須提交任何證明文件。不過，納稅人仍須將保費支付紀錄、保險公司發出的保單年度摘要妥善保存6年，以備稅局隨時抽查。

想進一步了解年金扣稅產品？一齊來看看扣稅年金的運作原理。

年金是甚麼？

「扣稅三寶」之中，年金扣稅產品尤其複雜。其實，年金是一種長期保險產品，投保人將資金（一筆過或分期供款）交予保險公司，到指定年期或年齡後，保險公司再長期而穩定發放，讓受保人有紀律地使用退休積蓄以應對長壽所帶來的財務風險。年金產品的受保人可以定期收取現金就像出糧，因此坊間也稱年金自製長糧。²

年金種類: 延期年金vs 即期年金

香港是全球最長壽的地區之一¹，無論男女，平均預期壽命均超過80歲¹，不少人都開始憂慮未必有足夠退休金過人生下半場。有見及此，不少保險公司都有推出年金產品，滿足市場需求。目前市場上的年金產品主要可分為即期年金及延期年金。前者一筆過繳款後，即可開始領取年金，適合將近退休或退休人士；後者可以分期供款，讓資金在累積期內積存生息，到指定年期後便可領取，適合在職人士。值得留意，並非所有延期年金的保費都可扣稅，只有合資格延期年金產品（QDAP）才能扣稅³，亦正因為合資格延期年金產品具有扣稅功能，加上年金領取人最早可以在50歲領取年金，不用等到退休之後，因此被部份人視為達到中期儲蓄目標的理財工具。對於較年青的一族來說，如果想利用合資格延期年金產品的扣稅和儲蓄功能，可以優先分析產品的早期退保價值、保證回報。

扣稅年金有沒有年期上限？了解扣稅年金的條件

根據保監局指引，合資格延期年金產品（QDAP）必須符合以下條件³：
•    保費總額最少為18萬元，供款期最少5年
•    年金領取期最短為10年
•    年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
•    須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較
•    清楚列明年金的保證金額和非保證金額
•    附加保障（例如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開 

由於合資格延期年金具有扣稅的功能，因此也成為銀行RM（客戶關係經理）、保險Agent（代理）常常推薦客戶的保險產品之一。

年金屬長線的投資理財產品，投保人需要更小心選擇，以免未來後悔莫及，以下為讀者整理要留意的事項。

• 入息期 – 年金產品通常都有指定派發金額年期，投保人需了解何時需要年金收入。
• 內部回報率（IRR）– 內部回報率可作為回報的指標，計算整個現金流的的年度回報率。
• 「保證回報」與「非保證回報」比例 – 如果投保年金產品是為了退休後的生活, 不少人追求「穩定現金流」，會考慮產品的「保證回報」。
• 早期退保的現金價值 – 投保人於保單早期退保，可能會損失大部分供款，所以投保人要確保自己有足夠的流動現金應急，避免早期退保。
• 早期身故賠償 - 若投保人在未回本時不幸身故，受益人可獲身故賠償，形式可以是一筆過身故賠償，或者由受益人繼續收取餘下年金。