【退休理財方案】認識延期年金 了解扣稅及入息方案

港人愈來愈長壽，統計處數據¹顯示男性及女性的平均預期壽命分別續增至82.5歲及88.1歲，如何維持優質的退休後生活，絕對是人生重要課題。想自信地開展人生下半場，及早規劃財務至為關鍵。

退休規劃工具當中以市面稱為「扣稅年金」（即合資格延期年金保單）深受「打工仔」歡迎，既可善用每年高達6萬港元的稅務扣除額²，減輕稅務負擔，同時為退休生活做好準備。萬通保險最新推出的「萬通延期年金3」，提供保證每月年金入息，增設終身年金選項，讓客戶有更多年金期選擇，更可以選擇將年金積存生息，多元的選項令客戶可以為自己度身訂造一個適切的年金方案，是實現退「優」生活的重要一步。 

延期年金為客戶減輕退休後沒有收入的憂慮，將儲蓄轉化成退休後月月有長糧出的保障。「萬通延期年金3」提供不同繳付保費年期及累積期，帶來持續及穩定的每月保證年金入息。

年金收入一般分為保證及非保證部分，後者受保險公司投資回報、理賠及盈利等因素所影響。「萬通延期年金3」的保證內部回報率介乎1.01%至2.79%³， 而計算了非保證部份⁴的總内部回報率則介乎3.07%至4.97%³，視乎受保人的投保年齡及所選的繳付保費年期、繳費方式、累積期，以及年金期，充份發揮財富增值潛力，進一步為退休生活帶來更多現金流。 

作為一個跨越數十年的計劃，方案的靈活性是重要的考量。「萬通延期年金3」提供多元選項，包括不同的繳付保費年期、累積期、年金期及收取年金方式，讓客戶可以在投保時按照個人需要選擇合適的組合。

• 自選繳付保費年期：短至5或10年，且無需驗身。
• 自選累積期：自選10/20/30年的累積期；累積期滿後，將可以開始收取每月年金入息。
• 自選年金期：按個人的退休需要，自選10/20年的固定年金期，更新增終身的年金期選項，令收入長用長有。
• 自選每月年金入息收取方式：除了可自選以現金方式收取每月年金入息作為預設選項，「萬通延期年金3」更新增將每月年金入息⁵積存於保單內繼續滾存生息⁶的方案，捉緊更多增值機遇，於日後隨時提取亦無需收取額外費用；亦可更改年金收取方式​，​次數不限，費用全免。 

合資格延期年金的保費可申請稅務扣除是合資格延期年金其中一項吸引之處。「萬通延期年金3」是獲香港保險業監管局認證的合資格延期年金保單⁷，可為合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款的每年稅務扣除總額上限為60,000港元²，以薪俸稅最高稅率17%計算，個人每年最多可慳稅10,200港元。

個案分享⁸：一邊追夢一邊月月有收入

45歲的已婚會計師何先生期望退休後實現攝影夢，於是他趁著事業穩定時投保「萬通延期年金3」，每年保費8,000美元 （相當於每年62,400港元 ）、5年繳，期望在65歲退休時換來一份穩定的年金收入，讓他盡情投入追夢，更在供款期享有稅務扣除優惠。 

何先生選擇20年累積期、終身領取年金的方案，由 65 歲起每月保證收取年金入息206美元（1,607港元），如果加上非保證年金入息，預期每月年金收入高達412美元（3,214港元），至95歲時總內部回報率達4.47%。

至於稅務扣除優惠方面，何先生與太太二人均有應課稅入息，在每個課稅年度可自由分配上限合共為 120,000 港元的合資格延期年金保單保費的稅務扣除額。以從他的保費減去60,000港元，何先生更可將剩下的可扣稅保費餘額、即2,400港元分配予他太太作稅務扣除申請。 

退休是「第二人生」的開展，及早籌劃就可以將今天的默默耕耘化成實現退休理想生活的成果，「萬通延期年金3」提供不同繳付保費年期、累積期、年金期及領取年金方式等的選項，在自訂退休財政計劃的同時，打造靈活退「優」生活方案。由即日起至2025年3月31日期間成功投保，可享合共高達相等於首年保費38%的折扣優惠，立即了解更多：https://www.yflife.com/sites/default/files/CurrentPromotion/YFLife-Current-Customer-Promotions-TC.pdf 

本文最後更新日期：2025年2月10日

註： 
1. 資料來源：政府統計處數據 https://www.censtatd.gov.hk/tc/wbr.html?ecode=B11303032024AN24&scode=180
2. 每名納稅人在每個課稅年度的稅務扣除額為可用作扣稅的合資格延期年金保費和強積金自願性供款的總和，最高為 60,000港元。有關詳情，請參閱產品冊子內「重要資料」中「3. 合資格延期年金保單的稅務定義」部分。
3. 以上回報率之繳費方式為年繳。
4. 一般情況下，YF Life 萬通保險會每年公佈非保證每月年金入息一次。於年金期内其價值有可能受多個因素影響而增加或減少，包括但不限於理賠、支出費用、投資回報及退保等因素影響。某些情況下，非保證每月年金入息可能為零。
5. 如於年金期開始後有任何保單債項，每月年金入息將會用作償還保單債項。於全額償還保單債項後，餘額將按保單持有人所選擇的收取方式支付。
6. 年金入息之累積利率為非保證，並由YF Life 萬通保險不時釐訂。
7. 毋須繳付香港特別行政區之薪俸稅或個人入息課稅的保單持有人可能無法享有稅務扣減的優惠。稅務扣減的程度會受多個因素所影響，具體取決於納稅人自身的情況。
8. 以上資訊僅作參考之用。有關保障詳情及條款、不保事項、以及主要產品風險，請參閱保單文件及產品冊子 (https://bit.ly/4gRnm63 ) 。

個案中的數字均爲假設，僅供舉例説明之用。預期之累積每月年金入息及預期現金價值乃按依期全數繳交保費、 基本計劃之每年保費維持不變、每月年金入息在每個保單月結日於每當可提取時即以現金方式提取、未有部份退保、在保障年期內沒有任何保單債項，以及每 1 美元兌換 7.8 港元匯率的假設計算。預期之保單價值經調整捨入至整數，而内部回報率的數值則捨入至小數點後兩個位。  

保證内部回報率及總内部回報率按多種因素而釐定， 例如受保人投保年齡、繳付保費年期、繳費方式、累積期，以及年金期等。保證内部回報率及總内部回報 率的計算並不包括徵費對收取的保費的影響。於整個年金期内，實際非保證每月年金入息及實際終期紅利 有可能按公司的決定而不時變動，以及高於或低於所 述價值。總内部回報率為非保證。  

非保證每月年金入息的實際金額於年金期內有可能增 加或減少，而終期紅利的實際金額亦有可能不時增加或減少；在部份情況下，非保證每月年金入息及/或 終期紅利可能為零。  

以上資訊只提供計劃一般資料，只供參考之用，並非保單的一部分，亦未涵蓋保單的所有條款。如欲了解計劃之詳情，完整條款及細則，有關保障範圍、詳情及條款，以及不保事項，請參閱保單文件。以上資訊不能作為萬通保險與任何人士或團體所訂立之任何合約。以上資訊僅旨在香港傳閱，不能詮釋為萬通保險在香港境外提供或出售或游說購買、要約、招攬及建議任何保險產品。如您現時本人不是身在香港境內，萬通保險將無法向您提供有關產品及優惠。

以上資訊的所有個案及其他說明或示例僅供參閱及作說明用途，並不包括將來表現的預測。視乎受保人的年齡、性別、風險等級、吸煙狀況及居住地的個別情況，每宗個案的實際保費、費用及保障可能會有所變動。儘管萬通保險已謹慎處理以上資訊所載列之資料，但萬通保險並不會對其內容的準確性作任何明示或暗示擔保，亦不會承擔任何相關責任。以上資訊的內容與相關保單合同之間存在任何不一致或歧義，則以相關保單合同為準。

在申請稅務扣減前，您必須符合香港特別行政區稅務局發出的任何指引及《稅務條例》規定的所有資格要求。 在此提供的任何一般稅務資訊僅供參考之用，您不應僅按此作出任何稅務決定。如有疑問，必需諮詢合資格的專業稅務顧問。請注意稅務法律、規定或詮釋可能會隨時更改，或會影響申領稅項扣除的合資格條件等任何有關稅務優惠的內容。對於未能適時知會您有關這些法律、規定或詮釋的更改，以及其對您所帶來的影響，我們概不承擔任何責任。有關任何稅務查詢，請直接與稅務局聯絡。

以上所提供的任何稅務資訊僅供參考之用，如欲了解更多有關稅務詳情，請瀏覽稅務局網站(www.ird.gov.hk)，或諮詢您的稅務顧問。